Ako vaše poduzeće trenutno koristi porezne olakšice za istraživanje i razvoj (R&D) ili to planira učiniti, ključno je da se glavni financijski direktori (CFO) i financijski direktori (FD) upoznaju s najnovijim promjenama.
Iako je ministar financija ostavio porezne olakšice za istraživanje i razvoj netaknutima u jesenskom proračunu, značajna ažuriranja provedena ranije ove godine čine ključnim da se detalji ispravno odrede. ERA Group Toplo preporučujemo suradnju s jednim od naših pažljivo odabranih vanjskih konzultanata za porezno savjetovanje u području istraživanja i razvoja. Ovi stručnjaci osiguravaju da su zahtjevi tehnički pouzdani prije podnošenja i pružaju stručnu podršku u slučaju upita HMRC-a.
Štoviše, zapanjeni smo što naš panel za istraživanje i razvoj i dalje pronalazi neusklađene zahtjeve koje podnose konkurenti i koliko često se ti zahtjevi značajno podcjenjuju.
Do sada je u 2024. godini naš panel za istraživanje i razvoj ostvario dodatne porezne olakšice za ERA Group Klijenti iz Ujedinjenog Kraljevstva imaju više od 2 milijuna funti u tijeku naplate, u samo pet tvrtki.
To postavlja pitanje: koliko se neiskorištenih prilika još uvijek krije u pionirskim, vodećim i inovativnim tvrtkama u industriji?
Kratka pozadina
Nacionalni ured za reviziju izvijestio je da je HMRC godinama podcjenjivao razinu rizika i usklađenosti potrebnog za olakšice za istraživanje i razvoj, što je rezultiralo razinom pogrešaka i prijevara procijenjenom na čak 28% vrijednosti potraživanja – što predstavlja više od 1,5 milijardi funti godišnje.
Kao što možete zamisliti, HMRC pooštrava mjere – i to s pravom. Broj osoblja koje radi na usklađenosti na temelju rizika povećao se četiri puta u posljednjih 18 mjeseci, a broj otvorenih slučajeva porastao je za 627%. Također su si dali više vremena za procjenu zahtjeva – prethodni KPI od kojeg se tražilo da se 95% zahtjeva riješi u roku od 28 dana sada je postavljen na 85% zahtjeva u roku od 40 dana.
Razumijevanje i korištenje poreznih olakšica za istraživanje i razvoj može biti ključno za tvrtke, posebno s obzirom na nedavna ažuriranja i pojačanu kontrolu od strane vlade i njezinih agencija.
Promjene u shemama poreznih olakšica za istraživanje i razvoj
Za obračunska razdoblja koja počinju 1. travnja 2024. ili kasnije, primjenjivat će se jedinstvena stopa porezne olakšice za većinu aktivnosti istraživanja i razvoja, poznata kao Spojena shema – Porezni kredit za troškove istraživanja i razvoja (RDEC). Iako to znači smanjenje porezne olakšice za mala i srednja poduzeća, stopa RDEC-a povećava se s 13% na 20%, pružajući pogodnost od 15% do 16,2% kvalificiranih troškova istraživanja i razvoja nakon oporezivanja. Iznimka je za mala i srednja poduzeća koja se bave onim što se naziva „intenzivnim“ istraživanjem i razvojem, nudeći velikodušniju pogodnost do 26,97%.
Važno je napomenuti da nije bilo promjena u onome što se kvalificira kao istraživanje i razvoj.
Daljnje tehničke promjene
Sljedeće tehničke promjene također stupaju na snagu za obračunska razdoblja koja počinju 1. travnja 2024. ili kasnije:
- Podugovoreni istraživačko-razvojni radovi: Izvođačka tvrtka sada može tražiti porezne olakšice za podugovorene radove, dok je prije samo podizvođač mogao tražiti olakšice u okviru programa za mala i srednja poduzeća. Bit će provedena veća kontrola nad time tko je donositelj odluka o istraživanju i razvoju te je li istraživanje i razvoj bio „namjeravan i razmatran“.
- Rješavanje subvencioniranih rashoda: Mala i srednja poduzeća sada će imati koristi od velikodušnijeg tretmana subvencioniranih rashoda (na primjer, bespovratna sredstva), a porezne olakšice više se neće smanjivati.
- Fokus na aktivnosti u Ujedinjenom Kraljevstvu: Olakšice za istraživanje i razvoj sada su preusmjerene na aktivnosti u Ujedinjenom Kraljevstvu, uz određene iznimke, a troškovi vanjskih radnika (EPW) prihvatljivi su samo ako podliježu UK PAYE i NIC.
Važnost odabira pouzdanog savjetnika za porezne olakšice za istraživanje i razvoj
S obzirom na brojne promjene u poreznim olakšicama za istraživanje i razvoj u posljednjih godinu ili dvije, znatno strože okruženje za usklađenost s propisima i uz prisutnost nekih nepouzdanih savjetnika za istraživanje i razvoj na tržištu, nikada nije bilo važnije odabrati pouzdanog savjetnika za porezne olakšice za istraživanje i razvoj.
Na ERA Group , proveli smo dubinsku analizu malog broja odgovarajuće kvalificiranih stručnjaka kako bismo osigurali da se svakom klijentu prilagode pravi savjetnici ovisno o njihovim jedinstvenim potrebama.
Zašto ne biste iskoristili našu besplatnu reviziju poreznih olakšica za istraživanje i razvoj te provjeru usklađenosti kako biste ne samo osigurali da vaša tvrtka ostane u skladu s pravilima HMRC smjernica, već i utvrdili postoje li mogućnosti za oslobađanje novca od podcijenjenih potraživanja u posljednje dvije financijske godine?
Kontakt najmanje 3 mjeseca prije kraja vaše fiskalne godine kako bismo omogućili dovršetak posla i poduzimanje korektivnih mjera prije nego što pravo na izmjenu vaše porezne prijave istekne na kraju fiskalne godine.
