Зголемениот ризик од ERISA кај доброволните бенефиции

Фидуцијарните должности на ERISA под контрола во плановите за доброволни бенефиции

Законот за осигурување на пензискиот приход на вработените од 1974 година (ERISA) е добро воспоставен, како и фидуцијарните одговорности што ги наметнува. Од спонзорите на планот се бара да дејствуваат во најдобар интерес на учесниците и корисниците. Сепак, ново е растечкиот бран на судски спорови поврзани со ERISA фокусирани на плановите за доброволни бенефиции.

„Шлихтер Богард“ ДОО (Шлихтер) неодамна поднесе групни тужби според ERISA против неколку големи работодавци, како и нивните брокери и консултанти за бенефиции за вработените и здравствено осигурување. Во овие тужби се тврди дека се прекршени фидуцијарните должности во врска со доброволните понуди за бенефиции, вклучувајќи осигурување од несреќа, критични болести и осигурување од болничко осигурување.

Кога доброволните бенефиции спаѓаат под ERISA?

Неодамнешните судски спорови го истакнуваат зголемениот надзор околу тоа дали програмите за доброволни бенефиции навистина ги исполнуваат условите за ослободување од ERISA. Во групните тужби на Шлихтер, тужителите тврдат дека одредени работодавци не ги исполниле барањата за безбедно пристаниште на Министерството за труд (DOL), со што овие планови се третираат како Планови за бенефиции за благосостојба на вработените регулирани од ERISA, предмет на фидуцијарни обврски. Општо земено, плановите за доброволни бенефиции не се сметаат за планови опфатени со ERISA ако ги исполнуваат сите четири критериуми според одредбата за безбедно пристаниште на DOL:

1. Работодавачот не придонесува за плаќања на премии
2. Работодавачот не добива никаква друга компензација освен разумен надомест за административни услуги
3. Учеството е целосно доброволно за вработените
4. Работодавачот не ја поддржува програмата освен што овозможува одбитоци од плати и им дозволува на осигурителите или брокерите да ја соопштат понудата.

Неисполнувањето на кој било од овие услови може да резултира со тоа што планот ќе биде предмет на ERISA, заедно со неговите поврзани фидуцијарни одговорности и потенцијална изложеност на одговорност.

Примери за одобрување од работодавачот - и потенцијални последици

Одредени дејствија на работодавачот може да се протолкуваат како „одобрување“, што може да го загрози ослободувањето на доброволниот план од ERISA:

• Вклучувањето на доброволни бенефиции во материјали со бренд на работодавачот (на пр., водичи за бенефиции со името и логото на компанијата) може да сугерира дека работодавачот ја договорил, преговарал или одобрил програмата.
• Промовирањето на групна полиса како дел од целокупниот пакет за компензација и бенефиции за време на отворениот упис може да се смета за одобрување.
• Нудењето ограничено мени на бенефиции во рамките на структурирана платформа за запишување може да создаде впечаток на избор и одобрување од страна на работодавачот.
• Дозволувањето на вработените да плаќаат за доброволни бенефиции пред оданочување преку план за кафетерија може да биде и
  сметано за одобрување

Доколку се утврди одобрување, планот може да потпадне под ERISA - што предизвикува фидуцијарни одговорности и потенцијална одговорност.

Зошто работодавците и брокерите можат да се сметаат за фидуцијари

Тужителите во неодамнешните судски спорови тврдат дека работодавачите - а во некои случаи и нивните брокери - функционираат како фидуцијари врз основа на нивните улоги во надзорот и администрацијата на планот. Клучните обвинувања вклучуваат:

• Работодавците имаат дискреционо право врз управувањето со планот, создавајќи обврска да дејствуваат разумно и во најдобар интерес на учесниците.
• Работодавците имаат одговорност да ги следат надоместоците на давателите на услуги и да обезбедат разумни надоместоци.
• Од работодавачите се очекува да ги оценуваат премиите, превозниците, искуството со побарувања, провизиите и целокупната вредност на програмата во однос на пазарните критериуми.
• Во некои случаи, провизиите на брокерите наводно ги надминувале побарувањата платени според полисите
• Доброволните планови финансирани целосно од вработените не беа соодветно проверени за економичност или конкурентност.
• Работодавците не успеаја да ги следат и преговараат клучните елементи како што се изборот на оператор, провизиите и коефициентите на загуба.

Размислувања за работодавачите при администрирање на доброволни бенефиции

За да се ублажи ризикот и да се зајакне управувањето, работодавачите треба да земат предвид:

• Формирање на внатрешен советодавен комитет за преглед на понудите за доброволни бенефиции и потврдување на усогласеноста со барањата на Министерството за труд и социјална политика (DOL) за безбедно пристаниште.
• Спроведување на формални процеси за следење на перформансите на планот, вклучувајќи компензација на брокерите, структури на надоместоци и коефициенти на загуби
• Спроведување темелна длабинска анализа на добавувачот, вклучувајќи ја финансиската сила на добавувачот, историјата на исплата на побарувања и услужните можности
• Обезбедување целосна транспарентност во сите форми на компензација на брокери и добавувачи, вклучувајќи провизии и индиректни плаќања
• Периодично споредување на плановите со пазарните алтернативи за да се процени конкурентноста и вредноста на вработените
• Водење јасна документација за процесите на донесување одлуки за да се демонстрира претпазливост и надзор
• Обезбедување неутрални, внимателно формулирани комуникации со вработените за да се избегне ненамерно одобрување
• Обука на тимови за човечки ресурси и бенефиции за импликациите на ERISA и фидуцијарните одговорности
• Обезбедување усогласеност со важечките прописи, вклучувајќи ги ERISA (доколку е применливо), COBRA и Законот за прифатлива здравствена заштита, како и редовно прегледување и ажурирање на описите на резимираните планови (SPDs)
• Одржување на соодветна покриеност со обврзници за лојалност, каде што е применливо, за поддршка на усогласеноста со ERISA
• Усогласување на доброволните бенефиции со пошироката стратегија за бенефиции за да се избегне дуплирање или празнини во покритието

Клучни зборови за носење

Како што судските спорови продолжуваат да се развиваат, работодавачите треба да преземат проактивен пристап во оценувањето на тоа како се структурирани, комуницирани и регулирани доброволните бенефиции. Она што историски се третирало како понуда со низок ризик, платена од вработените, сега добива засилен надзор - што го прави силниот надзор, документацијата и транспарентноста поважни од кога било.

За авторот

Марлис Шмит е искусен консултантски партнер на ERA Group во Минесота. Како советник и застапник, нејзиниот фокус е да гради силни односи и да испорача сеопфатни решенија за ограничување на трошоците за нејзиниот извршен директор и CFO клиенти. За време на нејзиниот мандат со ERA Group , Шмит водеше прегледи на трошоци во вредност од над 20 милиони долари и заврши над 100 проекти на клиенти.

.