Şirketiniz şu anda Araştırma ve Geliştirme (Ar-Ge) vergi indirimi uyguluyorsa veya bunu yapmayı planlıyorsa, Finans Direktörleri (CFO’lar) ve Maliye Direktörleri’nin (FD’ler) en son değişiklikleri yakından takip etmeleri büyük önem taşımaktadır.
Maliye Bakanı Sonbahar Bütçesi’nde Ar-Ge Vergi Kredileri’nde herhangi bir değişiklik yapmamış olsa da, bu yılın başlarında yürürlüğe giren önemli güncellemeler nedeniyle ayrıntıları doğru bir şekilde ele almak hayati önem taşıyor. ERA Group , özenle seçilmiş dış Ar-Ge vergi danışmanlık uzmanlarımızdan biriyle işbirliği yapmanızı ERA Group tavsiye ediyor. Bu uzmanlar, başvuruların sunulmadan önce teknik açıdan sağlam olmasını sağlıyor ve HMRC’nin sorgulama yapması durumunda uzman desteği sunuyor.
Dahası, Ar-Ge ekibimizin rakipler tarafından sunulan kurallara aykırı iddiaları tespit etmeye devam etmesine ve bu iddiaların ne kadar sık sık önemli ölçüde düşük değer biçildiğine şaşırıyoruz.
2024 yılının şu ana kadar geçen döneminde, Ar-Ge ekibimiz ERA Group müşterileri adına sadece beş şirkette 2 milyon sterlinin üzerinde ek vergi iadesi elde etti veya bu tutarda iade işlemleri halen devam etmektedir.
Bu da şu soruyu akla getiriyor: Öncü, sektör lideri ve yenilikçi şirketlerin içinde hâlâ kaç tane keşfedilmemiş fırsat gizli duruyor?
Kısa Bir Arka Plan
Ulusal Denetim Ofisi, Ar-Ge vergi indirimi için gerekli olan risk ve uyum çalışmalarının HMRC tarafından yıllardır hafife alındığını ve bunun sonucunda, talep tutarlarının %28’ine varan bir hata ve dolandırıcılık oranına yol açtığını bildirdi; bu rakam yıllık 1,5 milyar sterlinin üzerindedir.
Tahmin edebileceğiniz gibi, HMRC önlemlerini sıkılaştırıyor – ve haklı olarak. Risk temelli uyum konusunda çalışan personel sayısı son 18 ayda dört katına çıktı ve açtıkları dava sayısı %627 arttı. Ayrıca, talepleri değerlendirmek için kendilerine daha fazla süre tanıdılar – daha önce 28 gün içinde taleplerin %95'ini sonuçlandırma hedefi, artık 40 gün içinde taleplerin %85'ini sonuçlandırma hedefi olarak belirlendi.
Ar-Ge vergi kredilerini anlamak ve bunlardan yararlanmak, özellikle son zamanlarda yapılan güncellemeler ve hükümet ile ilgili kurumların denetimlerinin artmasıyla birlikte işletmeler için hayati önem taşıyabilir.
Ar-Ge Vergi İndirimi Programlarındaki Değişiklikler
1 Nisan 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için, çoğu Ar-Ge faaliyetine uygulanacak ve “Birleştirilmiş Program – Araştırma ve Geliştirme Harcamaları Kredisi (RDEC)” olarak bilinen tek tip bir vergi indirimi oranı getirilecektir. Bu, KOBİ'ler için vergi indiriminin azalması anlamına gelse de, RDEC oranı %13'ten %20'ye çıkarılacak ve vergi sonrası uygun Ar-Ge harcamalarının %15 ila %16,2'si oranında bir fayda sağlayacaktır. "Yoğun" Ar-Ge faaliyetlerinde bulunan KOBİ'ler için bir istisna getirilerek, %26,97'ye varan daha cömert bir fayda sunulacaktır.
Ar-Ge kapsamına giren unsurlar konusunda herhangi bir değişiklik yapılmadığını belirtmek önemlidir.
Diğer Teknik Değişiklikler
Aşağıdaki teknik değişiklikler, 1 Nisan 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için de geçerli olacaktır:
- Alt yüklenicilere yaptırılan Ar-Ge: Artık işveren şirket, alt yüklenicilere yaptırılan çalışmalar için vergi indirimi talep edebilmektedir; oysa daha önce KOBİ programı kapsamında yalnızca alt yüklenici bu indirimi talep edebiliyordu. Ar-Ge kararını kimin verdiği ve Ar-Ge faaliyetlerinin “kasıtlı ve planlı” olup olmadığı konusunda daha sıkı denetimler yapılacaktır.
- Teşvikli Harcamaların İşlenmesi: KOBİ’ler artık teşvikli harcamalar (örneğin hibe fonları) konusunda daha elverişli bir uygulamadan yararlanacak ve vergi indirimi artık azaltılmayacaktır.
- Birleşik Krallık Faaliyetlerine Odaklanma: Ar-Ge vergi indirimi, bazı istisnalar dışında artık Birleşik Krallık’taki faaliyetlere odaklanmaktadır; ayrıca, Dışarıdan Sağlanan İşçi (EPW) maliyetleri, yalnızca Birleşik Krallık PAYE ve NIC sistemine tabi oldukları takdirde indirimden yararlanabilir.
Güvenilir Bir Ar-Ge Vergi Kredisi Danışmanı Seçmenin Önemi
Son bir iki yılda Ar-Ge vergi indirimi alanında yaşanan sayısız değişiklik, oldukça katılaşan mevzuata uyum ortamı ve piyasada yer alan bazı güvenilmez Ar-Ge danışmanları göz önüne alındığında, güvenilir bir Ar-Ge vergi indirimi danışmanı seçmek hiç bu kadar önemli olmamıştı.
ERA Group olarak, her bir müşterinin kendine özgü ihtiyaçlarına göre en uygun danışmanın eşleştirilmesini sağlamak amacıyla, gerekli niteliklere sahip uzmanlardan oluşan küçük bir grup üzerinde kapsamlı bir değerlendirme çalışması gerçekleştirdik.
Neden ücretsiz Ar-Ge Vergi Kredisi Denetim ve Uygunluk Kontrolümüzden yararlanmayasınız? Böylece şirketinizin HMRC Kılavuzuna uygun hareket ettiğinden emin olmakla kalmayıp, son iki mali yılda eksik beyan edilen taleplerden nakit akışı yaratma fırsatları olup olmadığını da tespit edebilirsiniz.
Mali yıl sonundan en az 3 ay önce bizimle iletişime geçin; böylece, mali yıl sonunda Kurumlar Vergisi beyannamenizi düzeltme hakkınız ortadan kalkmadan önce gerekli çalışmaların tamamlanması ve düzeltici önlemlerin alınması mümkün olsun.
