Ako vaše preduzeće trenutno koristi poreske olakšice za istraživanje i razvoj (R&D) ili planira da to učini, neophodno je da se glavni finansijski direktori (CFO) i finansijski direktori (FD) upoznaju sa najnovijim promjenama.
Iako je ministar finansija ostavio poreske olakšice za istraživanje i razvoj netaknutim u jesenjem budžetu, značajna ažuriranja provedena ranije ove godine čine ključnim da se detalji ispravno odrede. ERA Group Toplo preporučujemo partnerstvo s jednim od naših pažljivo odabranih vanjskih konsultanata za porezno savjetovanje u području istraživanja i razvoja. Ovi stručnjaci osiguravaju da su zahtjevi tehnički pouzdani prije podnošenja i pružaju stručnu podršku u slučaju upita HMRC-a.
Štaviše, zapanjeni smo što naš panel za istraživanje i razvoj i dalje pronalazi neusklađene tvrdnje koje podnose konkurenti i koliko često se te tvrdnje značajno podcjenjuju.
Do sada u 2024. godini, naš panel za istraživanje i razvoj ostvario je dodatne poreske olakšice za ERA Group Klijenti iz Ujedinjenog Kraljevstva imaju ili imaju neriješene naplate veće od 2 miliona funti, u samo pet kompanija.
Ovo postavlja pitanje: koliko neiskorištenih mogućnosti još uvijek leži skriveno u pionirskim, vodećim u industriji, inovativnim kompanijama?
Kratka pozadina
Nacionalni ured za reviziju izvijestio je da je HMRC godinama podcjenjivao nivo rizika i rada na usklađenosti potrebnog za olakšice za istraživanje i razvoj, što je rezultiralo nivoom grešaka i prevara koji se procjenjuje na čak 28% vrijednosti potraživanja – što predstavlja više od 1,5 milijardi funti godišnje.
Kao što možete zamisliti, HMRC pooštrava mjere – i to s pravom. Broj osoblja koje radi na usklađenosti zasnovanoj na riziku povećao se četiri puta u posljednjih 18 mjeseci, a broj otvorenih slučajeva porastao je za 627%. Također su sebi dali više vremena za procjenu zahtjeva – prethodni KPI od kojeg je trebalo obraditi 95% zahtjeva u roku od 28 dana sada je postavljen na 85% zahtjeva u roku od 40 dana.
Razumijevanje i korištenje poreskih olakšica za istraživanje i razvoj može biti ključno za preduzeća, posebno s obzirom na nedavna ažuriranja i pojačanu kontrolu od strane vlade i njenih agencija.
Promjene u šemama poreskih olakšica za istraživanje i razvoj
Za obračunske periode koji počinju 1. aprila 2024. godine ili kasnije, primjenjivat će se jedinstvena stopa poreskih olakšica za većinu aktivnosti istraživanja i razvoja, poznata kao Spojena shema – Kredit za troškove istraživanja i razvoja (RDEC). Iako ovo znači smanjenje poreskih olakšica za mala i srednja preduzeća, stopa RDEC-a se povećava sa 13% na 20%, pružajući pogodnost od 15% do 16,2% kvalifikovanih troškova istraživanja i razvoja nakon oporezivanja. Izuzetak se pravi za mala i srednja preduzeća koja se bave onim što se naziva „intenzivnim“ istraživanjem i razvojem, nudeći velikodušniju pogodnost do 26,97%.
Važno je napomenuti da nije bilo promjena u onome što se kvalifikuje kao istraživanje i razvoj.
Daljnje tehničke promjene
Sljedeće tehničke promjene također stupaju na snagu za obračunske periode koji počinju 1. aprila 2024. godine ili kasnije:
- Podugovoreni istraživačko-razvojni radovi: Izvođač radova sada može tražiti poreske olakšice za podugovorene radove, dok je ranije samo podizvođač mogao tražiti poreske olakšice u okviru programa za mala i srednja preduzeća. Bit će provedena veća kontrola nad tim ko je donosilac odluka o istraživanju i razvoju i da li je istraživanje i razvoj bio „namjeravan i razmatran“.
- Rješavanje subvencioniranih rashoda: Mala i srednja preduzeća će sada imati koristi od velikodušnijeg tretmana subvencioniranih rashoda (na primjer, finansiranje u obliku grantova), pri čemu se poreske olakšice više neće smanjivati.
- Fokus na aktivnosti u Velikoj Britaniji: Olakšice za istraživanje i razvoj sada su preusmjerene na aktivnosti u Velikoj Britaniji, uz određene izuzetke, a troškovi eksterno obezbjeđenih radnika (EPW) su prihvatljivi samo ako podliježu UK PAYE i NIC.
Važnost odabira pouzdanog savjetnika za poreske olakšice za istraživanje i razvoj
S obzirom na brojne promjene u poreskim olakšicama za istraživanje i razvoj u posljednjih godinu ili dvije, znatno strožije okruženje za usklađenost s propisima, a uz to i prisustvo nekih nepouzdanih savjetnika za istraživanje i razvoj na tržištu, nikada nije bilo važnije odabrati pouzdanog savjetnika za poreske olakšice za istraživanje i razvoj.
U ERA Group , izvršili smo dubinsku analizu malog broja odgovarajuće kvalificiranih stručnjaka kako bismo osigurali da se za svakog klijenta pronađe pravi savjetnik, ovisno o njihovim jedinstvenim potrebama.
Zašto ne biste iskoristili našu besplatnu reviziju i provjeru usklađenosti s poreznim kreditima za istraživanje i razvoj kako biste ne samo osigurali da vaša kompanija ostane u skladu s pravilima HMRC smjernica, već i utvrdili postoje li mogućnosti za oslobađanje novca od potcijenjenih potraživanja u posljednje dvije fiskalne godine?
Kontaktirajte nas najmanje 3 mjeseca prije kraja vaše fiskalne godine kako bismo mogli završiti posao i poduzeti korektivne mjere prije nego što pravo na izmjenu vaše porezne prijave istekne na kraju fiskalne godine.
