Ако ваше предузеће тренутно користи пореске олакшице за истраживање и развој (R&D) или планира да то учини, неопходно је да се главни финансијски директори (CFO) и финансијски директори (FD) упознају са најновијим променама.
Иако је министар финансија оставио пореске олакшице за истраживање и развој нетакнутим у јесењем буџету, значајна ажурирања спроведена раније ове године чине кључним да се детаљи тачно ураде. ERA Group Топло препоручујемо сарадњу са једним од наших пажљиво одабраних спољних консултаната за пореско саветовање у области истраживања и развоја. Ови стручњаци осигуравају да су захтеви технички поуздани пре подношења и пружају стручну подршку у случају упита HMRC-а.
Штавише, запањени смо што наш панел за истраживање и развој и даље проналази неусаглашене захтеве које подносе конкуренти и колико често се захтеви значајно потцењују.
До сада у 2024. години, наш панел за истраживање и развој је повратио додатне пореске олакшице за ERA Group Клијенти из Велике Британије имају или имају наплату већу од 2 милиона фунти у току, у само пет компанија.
Ово поставља питање: колико неискоришћених могућности још увек лежи скривено у пионирским, водећим, иновативним компанијама?
Кратка позадина
Национална канцеларија за ревизију известила је да је HMRC годинама потцењивао ниво ризика и рада на усклађености неопходног за олакшице за истраживање и развој, што је резултирало нивоом грешака и превара процењеним на чак 28% вредности потраживања – што представља више од 1,5 милијарди фунти годишње.
Као што можете да замислите, HMRC пооштрава мере – и то с правом. Број запослених који раде на усклађености заснованој на ризику повећао се четири пута у последњих 18 месеци, а број отворених случајева порастао је за 627%. Такође су себи дали више времена за процену захтева – претходни кључни индикатор учинка (KPI) од којег се обрађивало 95% захтева у року од 28 дана сада је постављен на 85% захтева у року од 40 дана.
Разумевање и коришћење пореских олакшица за истраживање и развој може бити кључно за предузећа, посебно с обзиром на недавна ажурирања и повећану контролу од стране владе и њених агенција.
Промене у шемама пореских олакшица за истраживање и развој
За обрачунске периоде који почињу 1. априла 2024. године или касније, постојаће јединствена стопа пореских олакшица која се примењује на већину активности истраживања и развоја, позната као Спојена шема – Порески кредит за расходе за истраживање и развој (RDEC). Иако ово значи смањење пореских олакшица за МСП, стопа RDEC-а се повећава са 13% на 20%, што пружа корист од 15% до 16,2% квалификованих расхода за истраживање и развој након опорезивања. Изузетак се прави за МСП која се баве оним што се назива „интензивним“ истраживањем и развојем, нудећи великодушнију корист до 26,97%.
Важно је напоменути да није било промена у ономе што се квалификује као истраживање и развој.
Даље техничке измене
Следеће техничке промене такође ступају на снагу за обрачунске периоде који почињу 1. априла 2024. године или касније:
- Подизвођени истраживачки и развој: Компанија која је извршила рад сада може да захтева пореске олакшице за подизвођене радове, док је раније само подизвођач могао да захтева порезе у оквиру шеме за МСП. Биће више контролисано ко је доносилац одлука о истраживању и развоју и да ли је истраживање и развој био „намераван и разматран“.
- Руковање субвенционисаним расходима: Мала и средња предузећа ће сада имати користи од великодушнијег третмана субвенционисаних расхода (на пример, грантово финансирање), при чему се пореске олакшице више неће смањивати.
- Фокус на активности у Великој Британији: Олакшице за истраживање и развој сада су преусмерене на активности у Великој Британији, уз одређене изузетке, а трошкови екстерно обезбеђених радника (EPW) су подобни само ако подлежу UK PAYE и NIC.
Значај избора поузданог саветника за пореске олакшице за истраживање и развој
С обзиром на бројне промене у пореским олакшицама за истраживање и развој у последњих годину или две, знатно строже окружење за усклађеност са прописима и заједно са присуством неких непоузданих саветника за истраживање и развој на тржишту, никада није било важније одабрати поузданог саветника за пореске кредите за истраживање и развој.
У ERA Group , спровели смо дужну пажњу малог броја одговарајуће квалификованих стручњака како бисмо осигурали да је прави саветник упарен са сваким клијентом у зависности од њихових јединствених потреба.
Зашто не бисте искористили нашу бесплатну ревизију и проверу усклађености са пореским кредитом за истраживање и развој како бисте не само осигурали да ваша компанија остаје у складу са смерницама HMRC-а, већ и утврдили да ли постоје могућности за откључавање готовине од потцењених потраживања у последње две финансијске године?
Контактирајте нас најмање 3 месеца пре краја ваше фискалне године како бисмо омогућили да се посао заврши и предузму корективне мере пре него што право на измену ваше пореске пријаве испари на крају фискалне године.
