Een periode van hoge belastingen: wat u moet weten nu 2025 nadert.

Als uw bedrijf momenteel aanspraak maakt op fiscale aftrek voor onderzoek en ontwikkeling (R&D), of van plan is dit te gaan doen, is het essentieel dat CFO's en financieel directeuren zich vertrouwd maken met de laatste wijzigingen.

Hoewel de minister van Financiën de fiscale aftrekposten voor onderzoek en ontwikkeling in de najaarsbegroting ongewijzigd heeft gelaten, maken de belangrijke wijzigingen die eerder dit jaar zijn doorgevoerd het cruciaal om de details goed te begrijpen. ERA Group Wij raden ten zeerste aan om samen te werken met een van onze zorgvuldig geselecteerde externe adviseurs op het gebied van R&D-belastingen. Deze specialisten zorgen ervoor dat aanvragen technisch waterdicht zijn vóór indiening en bieden deskundige ondersteuning in geval van een onderzoek door de Britse belastingdienst (HMRC).

Bovendien zijn we verbaasd dat ons R&D-panel steeds weer niet-conforme claims van concurrenten aantreft en dat claims zo vaak aanzienlijk worden ondergewaardeerd.

Tot nu toe heeft ons R&D-panel in 2024 extra belastingvoordelen teruggevorderd voor ERA Group Britse klanten of bedrijven met lopende vorderingen van meer dan £2 miljoen, verdeeld over slechts vijf bedrijven.

Dit roept de vraag op: hoeveel onbenutte kansen liggen er nog verborgen in baanbrekende, toonaangevende en innovatieve bedrijven?

Een korte achtergrond

De Nationale Rekenkamer heeft gemeld dat de mate van risico en de benodigde nalevingswerkzaamheden voor de aftrek van onderzoeks- en ontwikkelingskosten jarenlang door de Britse belastingdienst (HMRC) zijn onderschat. Dit heeft geleid tot een geschatte mate van fouten en fraude van maar liefst 28% van de claimwaarden, wat neerkomt op meer dan 1,5 miljard pond per jaar.

Zoals u zich kunt voorstellen, voert HMRC de controles op – en terecht. Het aantal medewerkers dat zich bezighoudt met risicogebaseerde naleving is de afgelopen 18 maanden verviervoudigd en het aantal geopende dossiers is met 627% gestegen. Ze hebben zichzelf ook meer tijd gegeven om claims te beoordelen – de eerdere KPI van 95% van de claims binnen 28 dagen afhandelen is nu verhoogd naar 85% binnen 40 dagen.

Inzicht in en optimaal profiteren van fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling kan cruciaal zijn voor bedrijven, vooral gezien de recente wijzigingen en de toegenomen controle door de overheid en haar instanties.

Wijzigingen in de fiscale aftrekregelingen voor onderzoek en ontwikkeling

Voor boekjaren die beginnen op of na 1 april 2024 geldt een uniform tarief voor de belastingaftrek op de meeste R&D-activiteiten, bekend als de Merged Scheme – Research and Development Expenditure Credit (RDEC). Hoewel dit een verlaging van de belastingaftrek voor mkb-bedrijven betekent, wordt het RDEC-tarief verhoogd van 13% naar 20%, wat een voordeel oplevert van 15% tot 16,2% van de in aanmerking komende R&D-uitgaven na aftrek van belastingen. Een uitzondering wordt gemaakt voor mkb-bedrijven die zich bezighouden met zogenaamde 'intensieve' R&D, waarvoor een genereuzer voordeel geldt van maximaal 26,97%.

Het is belangrijk om te benadrukken dat er geen wijzigingen zijn aangebracht in wat als onderzoek en ontwikkeling (R&D) wordt beschouwd.

Verdere technische wijzigingen

De volgende technische wijzigingen zijn ook van kracht voor boekjaren die beginnen op of na 1 april 2024:

• Uitbestede R&D: Het opdrachtgevende bedrijf kan nu belastingvoordeel claimen voor uitbestede werkzaamheden, terwijl voorheen alleen de onderaannemer dit kon claimen onder de mkb-regeling. Er zal strenger worden gelet op wie de beslissingen over R&D neemt en of de R&D "bedoeld en voorzien" was.
• Omgaan met gesubsidieerde uitgaven: mkb-bedrijven profiteren nu van een gunstigere behandeling van gesubsidieerde uitgaven (bijvoorbeeld subsidies), waarbij de belastingaftrek niet langer wordt verminderd.
• Focus op activiteiten in het VK: De subsidie ​​voor onderzoek en ontwikkeling is nu opnieuw gericht op activiteiten in het VK, met enkele uitzonderingen, en kosten voor extern ingehuurde werknemers (EPW) komen alleen in aanmerking als deze onderworpen zijn aan de Britse loonheffing (PAYE) en sociale premies (NIC).

Het belang van het kiezen van een betrouwbare adviseur voor de fiscale aftrek voor onderzoek en ontwikkeling

Gezien de talrijke wijzigingen in de fiscale aftrek voor onderzoek en ontwikkeling (O&O) in de afgelopen à twee jaar, de aanzienlijk strengere regelgeving en de aanwezigheid van enkele onbetrouwbare O&O-adviseurs op de markt, is het nog nooit zo belangrijk geweest om een ​​betrouwbare adviseur voor fiscale O&O-kredieten te kiezen.

Bij ERA Group We hebben een gedegen onderzoek uitgevoerd naar een kleine groep gekwalificeerde specialisten om ervoor te zorgen dat elke cliënt de juiste adviseur krijgt toegewezen, afhankelijk van zijn of haar unieke behoeften.

Profiteer van onze gratis audit en compliancecheck voor de R&D-belastingaftrek. Zo zorgt u er niet alleen voor dat uw bedrijf voldoet aan de richtlijnen van de Britse belastingdienst (HMRC), maar ontdekt u ook of er mogelijkheden zijn om extra inkomsten te genereren door ondergewaardeerde aanvragen in de afgelopen twee boekjaren.

Neem ten minste 3 maanden vóór het einde van uw boekjaar contact met ons op, zodat we de nodige werkzaamheden kunnen uitvoeren en eventuele correcties kunnen doorvoeren voordat het recht om uw aangifte vennootschapsbelasting te wijzigen aan het einde van het boekjaar vervalt.

‍