Se a sua empresa já está solicitando o benefício fiscal para Pesquisa e Desenvolvimento (P&D) ou planeja fazê-lo, é essencial que os diretores financeiros (CFOs) e os diretores de finanças (FDs) se familiarizem com as últimas alterações.
Embora o Ministro das Finanças não tenha alterado os créditos fiscais para P&D no Orçamento de Outono, as atualizações significativas implementadas no início deste ano tornam fundamental que todos os detalhes sejam corretos. ERA Group recomenda ERA Group a parceria com um de nossos consultores externos especializados em assessoria fiscal para P&D, cuidadosamente selecionados. Esses especialistas garantem que os pedidos estejam tecnicamente sólidos antes da apresentação e oferecem apoio especializado em caso de uma investigação da HMRC.
Além disso, estamos surpresos com o fato de nosso painel de P&D continuar identificando pedidos de indenização não conformes apresentados pelos concorrentes e com a frequência com que esses pedidos são significativamente subvalorizados.
Até o momento, em 2024, nossa equipe de P&D já recuperou benefícios fiscais adicionais para os clientes ERA Group ou tem recuperações pendentes que somam mais de £ 2 milhões, em apenas cinco empresas.
Isso levanta a seguinte questão: quantas oportunidades ainda por explorar permanecem ocultas dentro de empresas pioneiras, líderes do setor e inovadoras?
Um breve contexto
O Tribunal de Contas informou que o nível de risco e o trabalho de conformidade necessários para os benefícios fiscais de P&D foram subestimados pela HMRC durante anos, resultando em um nível de erros e fraudes estimado em até 28% dos valores dos pedidos de reembolso — o que representa mais de 1,5 bilhão de libras por ano.
Como você pode imaginar, a HMRC está endurecendo as regras – e com razão. O número de funcionários que trabalham com conformidade baseada em risco quadruplicou nos últimos 18 meses, e o número de casos abertos aumentou em 627%. Eles também se deram mais tempo para avaliar os pedidos – uma meta anterior de processar 95% dos pedidos em até 28 dias foi agora ajustada para 85% dos pedidos em até 40 dias.
Compreender e tirar proveito dos créditos fiscais para P&D pode ser fundamental para as empresas, especialmente com as recentes atualizações e o maior escrutínio por parte do governo e de seus órgãos.
Alterações nos regimes de incentivos fiscais para P&D
Para os exercícios contábeis com início em ou após 1º de abril de 2024, será aplicada uma alíquota única de dedução fiscal à maioria das atividades de P&D, conhecida como Regime Unificado – Crédito sobre Despesas de Pesquisa e Desenvolvimento (RDEC). Embora isso signifique uma redução no abatimento fiscal para as PMEs, a alíquota do RDEC é aumentada de 13% para 20%, proporcionando um benefício de 15% a 16,2% das despesas de P&D qualificadas após os impostos. É feita uma exceção para as PMEs envolvidas no que é chamado de P&D “intensiva”, oferecendo um benefício mais generoso de até 26,97%.
É importante observar que não houve alterações no que se considera como P&D.
Outras alterações técnicas
As seguintes alterações técnicas também entram em vigor para os exercícios contábeis com início em ou após 1º de abril de 2024:
- P&D subcontratada: A empresa contratante agora pode solicitar benefícios fiscais para trabalhos subcontratados, enquanto anteriormente apenas o subcontratado podia solicitar esses benefícios no âmbito do regime para PMEs. Haverá um maior escrutínio sobre quem é o responsável pelas decisões de P&D e se a P&D foi “planejada e prevista”.
- Tratamento das despesas subsidiadas: As PMEs passarão a beneficiar de um tratamento mais favorável em relação às despesas subsidiadas (por exemplo, subvenções), não sendo mais reduzido o abatimento fiscal.
- Foco nas atividades no Reino Unido: O benefício fiscal para P&D agora está voltado para as atividades no Reino Unido, com algumas exceções, e os custos com trabalhadores terceirizados (EPW) só são elegíveis se estiverem sujeitos ao sistema PAYE e ao NIC do Reino Unido.
A importância de escolher um consultor confiável em créditos fiscais para P&D
Dadas as inúmeras mudanças nas deduções fiscais para P&D ocorridas nos últimos dois anos, o ambiente de conformidade consideravelmente mais rigoroso e a presença de alguns consultores de P&D pouco confiáveis no mercado, nunca foi tão importante selecionar um consultor de crédito fiscal para P&D de confiança.
No ERA Group, realizamos uma análise minuciosa de um seleto grupo de especialistas devidamente qualificados para garantir que cada cliente seja atendido pelo consultor mais adequado, de acordo com suas necessidades específicas.
Por que não aproveitar nossa auditoria gratuita de crédito fiscal para P&D e verificação de conformidade, não só para garantir que sua empresa esteja em conformidade com as orientações da HMRC, mas também para identificar se há oportunidades de recuperar recursos financeiros decorrentes de pedidos subestimados nos últimos dois exercícios fiscais?
Entre em contato conosco pelo menos três meses antes do encerramento do seu exercício fiscal, para que possamos concluir o trabalho e tomar as medidas corretivas necessárias antes que o prazo para corrigir sua declaração de Imposto de Renda de Pessoas Jurídicas expire no final do exercício fiscal.
